古交市对外经济联络和接待办公室 财务管理制度
时间:2018-04-25 浏览次数: 来源: 接待办 字号:[ 大 中 小 ]
为了加强财务管理工作,强化会计核算与监督,规范费用报账审批,节约费用开支,提高资金使用效益,特制定本制度。
一、财务管理的基本原则
1、本着勤俭办事的原则。
2、统筹兼顾、综合管理的原则。
3、统一归口管理,全面加强核算,计划开支、不留缺口、收
支平衡的原则。
二、经费管理审批办法
(一)项目经费预算的报批
根据工作要求举办的重要活动、召开的各类会议等,需要申请经费的,应编制详细的实施方案、工作计划及费用预算,提交申请报告,由主管领导审定。
(二)经费开支审批办法
1、审批权限及签字程序
所有报销票据须注明开支用途,经手人、证明人签字,经主管领导审批并签字同意后,按规定审批报账程序。
2、票据审核
费用报销人员须对原始凭证的真实性、合法性、完整性负责;会计人员对原始发票应严格查验真伪,检查报账人提供的原始票据各要素是否填写完整、准确、真实(包括单位名称、时间、费用项目是否完整,大小写金额是否准确一致、开支用途说明、经手人、证明人是否齐备、领导审批签字是否真实有效)。对大小写金额不一致、有涂改或过期的、无领导签字或领导签字涂改、无发票(财务)专用章的票据,以及经济业务或事项开支费用与有关文件精神、非税管理等规定明显不符的原始凭证,不予支付和报销,收据、白条一律不予受理。
3、支付方式
凡能办理转账支付或单笔金额起点在300元以上的(含300元),必须办理直接支付。对于在授权支付方式下(取现方式)开支的办公费、交通费、差旅费、招待费、会议费、培训费、维修(护)费、印刷费、手续费、邮电费等不再以现金方式支付,均须使用公务卡结算。
(三)经费的管理
1、差旅费管理
(1)因工作需要到外地出差、参加会议、培训、学习的,应凭相关通知文件,经分管领导报请主管领导审批后方可成行。财务部门凭通知文件和审批意见报销。
(2)任何人员以出差、参加会议、培训、学习的名义,外出绕道游玩的,一经查实,所开支的费用全部不得报销。
(3)出差人员应在出差返回或事项完毕后3个工作日内(或视公务卡还款截止日而定)到财务室办理报账手续。
2、办公费管理
(1)订购报刊、杂志和书籍等一律采用转账付款,不得使用现金结算。
(2)1000元以上的购物开支(如购买办公用品、礼品、食品等)需附费用明细方可报销。
3、接待、招商专项经费管理
(1)接待、招商费一律采用转账付款,不得使用现金结算。
(2)完整的接待方案、定点接待场所出具的对账单、合法的票据三者金额一致方可报销。
未明确的事项,凡有政策规定的,按政策办理。